Эквайринг: нормативная база, учет и оформление операций. Покупатели рассчитываются при помощи пластиковых карт: учет и кассовые документы у поставщика Файл отчет банка по эквайрингу в xml
В данной статье описывается порядок работы при розничной торговле, если оплата производится с помощью платежных карт.
Достаточно подробно рассказывается о том, как правильно работать в программе при оплате банковскими картами товара.
Статья предназначена для пользователей.
Уважаемые коллеги!
Это моя первая статья, так что не судите строго. Как говорится - проба пера.
Я долго думал, про что написать, и решил осветить тему продаж с помощью банковских карт. Итак, начнем.
Все понимают, что речь пойдет о розничных продажах.
Чтобы работать с розницей, необходимо в программе настроить соответствующие параметры учета (Администрирование - Продажи - Розничные продажи) (рис.1).
Рис.1. Настройка параметров для розничной продажи
В УТ 11 продажа в розницу осуществляется в автоматизированной торговой точке (АТТ) и неавтоматизированной торговой точке (НТТ). Мы рассмотрим продажи в АТТ. Что это такое?
В АТТ розничные продажи оформляются в режиме On-line. К компьютеру подключается контрольно-кассовая машина (ККМ), работающая в режиме фискального регистратора, сканер штрих-кодов и другое торговое оборудование. Розничному покупателю пробивается фискальный чек. Информация о продажах сразу фиксируется в программе. Можно ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах. АТТ означает более высокую точность оперативного учета. Продавец-кассир оформляет завершение каждой кассовой смены в соответствии с действующими правилами использования контрольно-кассовой техники. Из ККМ выводится Z-отчет.
Не буду подробно останавливаться на том, что необходимо для правильного ведения учета в программе при розничной торговле (например, какой склад использовать, как подключить ККМ и т.д., и, поэтому считаем, что у нас все готово для розничной торговли). Также не буду расписывать работу с документами, справочниками и т.д. Перед нами другая задача - рассказать о работе с банковскими картами.
В настоящее время все большее распространение приобретает оплата товаров и услуг с помощью банковских платежных карт.
Оплата осуществляется в торговом зале. На кассе ККМ пробивается кассовый чек (один чек можно оплатить несколькими платежными картами). Можно также часть чека оплатить наличными, часть - платежной картой.
Прием данных карт к оплате называется эквайрингом , а банк, занимающийся работой с такими картами - эквайрером .
Для того, чтобы иметь возможность работать с платежными картами необходимо подключить в программу соответствующее оборудование, а именно эквайринговый терминал. Это делается в разделе «Администрирование - Настройки подключаемого оборудования - Подключаемое оборудование - Эквайринговые терминалы». Нажав на кнопку «Создать» мы откроем окно «Подключаемое оборудование», где вводим все необходимые параметры. Необходимо включить флажок «Устройство используется» (рис.2).
Рис. 2. Подключение эквайрингового терминала
После этого можно переходить непосредственно к работе.
В программе предусмотрено три этапа работы:
А) Оформление договора эквайринга;
Б) Оплата платежными картами при розничной торговле;
В) Перечисление ДС банком-эквайером.
Рассмотрим эти этапы по порядку.
А) Создадим новый договор («Финансы - Договоры эквайринга»). В этом справочнике все реквизиты являются обязательными для заполнения. В данном договоре введем два вида обслуживаемых карт: VIZA и Mastercard (рис.3).
Рис.3. Договор эквайринга
На панели навигации документа есть ссылка для перехода к эквайринговому терминалу. Создадим новый элемент справочника «Эквайринговые терминалы». Включим флажок «Использовать без подключения оборудования». (Обратите внимание, что при реальной работе данный терминал, как физическое устройство должен быть подключен и настроен в программе) (рис.4)
Рис. 4. Эквайринговый терминал
Б) Для проведения оплаты по платежной карте для конкретного покупателя используется документ «Эквайринговая операция» («Финансы - Эквайринговые операции»). Пример заполнения приведен на рис.5.
Рис.5. Докум ент «Эквайринговая операция»
При оплате платежными картами можно использовать несколько эквайринговых терминалов.
Для обезличенного покупателя пробивается кассовый чек («Продажи - Чеки ККМ») (рис 6).
Рис.6. «Оформление чека ККМ»
При нажатии на кнопку «Пробить» чек закрывается и в списке появляется новая запись с указанием статуса «Чек пробит» (рис.7).
Рис. 7. Фрагмент списка «Чеки ККМ»
Если данный чек открыть, то видим следующее. На закладке «Товары» указывается, какой товар был приобретен, на закладке «Оплата платежными картами» - вся необходимая информация по этой платежной карте, на закладке «Дополнительно» - номер чека, кассовая смена и другие данные. Обратите внимание на форму оплаты - «Наличными + Платежная карта» (рис. 8).
Рис.8. Чек ККМ с закладками
В конце дня производится закрытие кассовой смены (кнопка «Закрыть смену») и автоматически формируется документ «Отчет о розничных продажах» (рис. 9). По кнопке «Печать» его можно распечатать (рис. 10).
Рис. 9. Документ «Отчет о розничных продажах» (закладка «Оплата платежными картами»)
Рис. 10. Печатная форма документа «Отчет о розничных продажах»
В) Затем составляется отчет банка по эквайрингу («Финансы - Отчеты банков по эквайрингу»). Перейдем в список этих отчетов и создадим новый документ «Отчет банка по эквайрингу». По кнопке «Подбор» откроется окно подбора платежей, надо выбрать нужный платеж и нажать кнопку «Перенести в документ».В табличной части появиться соответствующая запись (рис.11).
Рис.11. Создание документа «Отчет банка по эквайрингу»
Данный документ при проведении сформирует записи регистров накопления «ДС к поступлению (безналичные)» и «Расчеты по эквайрингу» (рис. 12).
Рис. 12. Движения РН документа «Отчет банка по эквайрингу»
Мы рассмотрели основные операции, связанные с продажей товаров в розницу банковскими платежными картами. Надеюсь, что рассмотренный материал пригодится кому-нибудь в практической деятельности.
Огромное спасибо всем кто дочитал данную статью до конца.
P.S. Кому интересно, может скачать эту статью из прилагаемого файла. Пользуйтесь на здоровье.
Для расчета платежными картами в программе «Управление торговлей для Украины 3.0» используется документ «Эквайринговая операция».
Сначала необходимо включить возможность использования эквайринговых операций. Для этого на закладке « Администрирование » в пункте « Финансы » установим галочку «О платы платежными картами » .
Также «Эквайринговую операцию» можно создавать на основании других документов в базе таких как «Реализация товаров и услуг» и «Заказ клиента».
Для этого, например, в документе «Реализация товаров и услуг» нужно нажать кнопку «Создать на основании» и уже там выбрать пункт «Эквайринговая операция».
Перед нами появится следующее окно:
Это окно создания документа «Эквайринговая операция». Поскольку мы создаем «Эквайринговую операцию» на основании документа «Реализация товаров и услуг», то поле «Контрагент» и табличная часть документа уже заполнены согласно документу продажи.
Для проведения документа обязательно нужно заполнить поля подчеркнуты красным пунктиром - это поля «Терминал», «Вид карты» и «№ карты».
Но где же взять этот «Терминал» и «Вид карты»?
Для начала нужно создать «Договор эквайринга». Создается он опять же на закладке «Финансы» - «Договоры эквайринга».
При нажатии кнопки «Создать» откроется следующее окно:
Заполним необходимые поля:
. Эквайрер - банк, с которым заключен договор эквайринга (партнер в базе, у которого установлена галочка «Прочие отношения»).
. Контрагент - контрагент банка-эквайрера, заполнится автоматически из выбранного партнера (если же у партнера не создано ни одного контрагента, то его нужно создать).
. Банковский счет - здесь необходимо выбрать один из банковских счетов нашей компании в программе.
. Наименование - название договора эквайринга.
В табличной части необходимо создать виды платежных карт, которые будем использовать. Создадим две, например, с названиями «Карта Райффайзен» и «Карты других банков».
После заполнения всех полей, договор эквайринга будет выглядеть так:
Теперь создадим эквайринговый терминал. Для этого в договоре эквайринга на панели навигации нажмем на пункт «Эквайринговые терминалы», а затем кнопку «Создать».
После этого появится окно создания «Эквайрингового терминала». Заполним все необходимые поля.
Если эквайринговый терминал работает автономно (не подключен к компьютеру и программы), то в карточке эквайрингового терминала следует установить галочку "Использовать без подключения оборудования".
Ну что же, терминал добавлен, договор эквайринга создан, виды карт заполнены.
Теперь можно и сам документ «Эквайринговая операция» проводить.
Вернемся в документ «Реализация товаров и услуг» и на его основании создадим «Эквайринговую операцию».
В документе «Эквайринговая операция» заполним поля «Терминал», «Вид карты» и «№ карты». Документ будет выглядеть следующим образом:
Проведем документ.
Прекрасно, оплата от клиента принята. Взаиморасчеты сведены.
ОТЧЕТ БАНКА ПО ЭКВАЙРИНГУ
Но эти средства еще не зачислились на наш банковский счет. Когда финансовый менеджер (или бухгалтер компании) получит выписку из банка по данной операции, то для отражения ее в УТ 3.0 и зачисление средств в программе нужно провести документ «Отчет банка по эквайрингу». Создается он на закладке «Финансы» пункт «Отчеты банков по эквайрингу». Нажимаем кнопку «Создать».
В окне создания «Отчета банка по эквайрингу» заполняем поле «Договор». Затем нажимаем кнопку «Подбор» на закладке «Поступление оплат от клиентов». Откроется окно подбора платежей.
Установим галочку возле нашей эквайринговой операции и нажмем кнопку «Перенести в документ». Платеж перенесется в табличную часть нашего документа «Отчет банка по эквайрингу».
Если мы должны заплатить банку комиссию за его услуги, тогда перейдем на вкладку «Эквайринговая комиссия».
Заполним здесь поля «Статья затрат», «Аналитика расходов», «Подразделение» и сумму комиссии в поле «Комиссия» (для примера, пусть это будет 2 грн.).
Проведем документ, нажав кнопку «Провести».
ВЫПИСКА ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
Данный документ зачислит нам на банковский счет средства в сумме 20 грн. (сумма эквайринговой операции 22 грн. - 2 грн. комиссия банка = 20 грн.).
Вот и все, с клиентом рассчитались, средства на банковский счет приняли.
П.С. - конфигурация « Управление торговлей 11» имеет такой же функционал по работе з платежными картами.
Включая ведение бухгалтерского и налогового учета. Если этот термин вам малознаком, не беда – наша статья расставит все по местам. Что понимается под данным определением и как вести учет по эквайрингу, мы расскажем ниже.
Терминология
Эквайринг – это комплекс услуг, связанных с операциями по пластиковым картам, в частности, расчетная оплата товаров, услуг и работ, исполняемых физлицами. Осуществляется данная процедура через терминал, банк или интернет.
В повседневности каждый является очевидцем применения эквайринга. Покупая вещи, мы ждем, когда кассир с помощью терминала активизирует нашу карточку, спишет средства и выдаст чек. Таким же образом мы расплачиваемся в кафе за ланч или ужин.
Но сфера применения эквайринга не ограничивается магазинами или торговыми центрами. Количество желающих оплачивать товары и услуги посредством пластиковых карт растет и в других областях. В связи с этим учет кассовых операций имеет некоторую специфику.
Документация
Для предоставления подобных услуг организация должна заключить с банком-эквайером . В нем прописываются все условия сделки и комиссионные банку, процент которых каждым банком устанавливается индивидуально, так как нередко соглашение учитывает обеспечение техникой и стажировку сотрудников. К примеру, за товар суммой 60 000 рублей продавец отчислит банку 3% и получит на свой р/c 58 200 рублей. При этом работа банка-эквайера не подлежит налогообложению НДС (п. 3 ст. 149 НК РФ), так как входит в число внереализационных расходов (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Бухгалтерский учет
Ежедневно организация должна отправлять банку отчетность за все проведенные эквайринговые операции. Несмотря на то, что деньги поступают на счет безналичным путем, отчет по ним должен происходить с помощью ККТ и подтверждаться кассовым чеком (п. 4 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ). Платежи с пластиковых карт пробиваются на отдельную секцию ККМ, в Z-отчете такая выручка прописывается как безналичный доход. КУДиР заполняется в графе 12 (число карт) и 13 (полученная по ним сумма), сведения о наличной и безналичной прибыли вносятся в отчеты кассира (форма № КМ-6 и форма № КМ-7).
Несмотря на то, что деньги поступают на счет безналичным путем, отчет по ним должен происходить с помощью ККТ и подтверждаться кассовым чеком.
Затем бухучет в форме электронного журнала, формируемого POS-терминалом, пересылается в банк-эквайер. Он проверяет данные и переводит компании финансы с вычетом своего комиссионного вознаграждения. Однако компания обязана отражать выручку в полном объеме, включая процент банка, поэтому и в бухгалтерский (п. 11 ПБУ 10/99), и в налоговый (п. 1 ст. 264 НК РФ) учет эта сумма попадает в графу «прочие расходы». Приходный кассовый ордер на сумму дохода по безналичному расчету не выписывается.
Длительность перевода – не более трех дней (п. 5 ст. 5 Федерального закона № 161-ФЗ). Если деньги в обработке более дня, используется счет 57 «переводы в пути».
Вывод
Чтобы проверить, правильно ли отражение в бухгалтерском учете эквайринга, важно ежедневно сравнивать и следить за счетами. От того, как заполнена книга доходов и расходов, зависит функционирование и платежеспособность компании.
Под эквайрингом в 1С 8.3 подразумевается не что иное, как обычная оплата покупки банковской карточкой.
Организация – продавец заключает с каким-либо банком договор эквайринга и открывает в данном банке расчетный счет. Банк в свою очередь предоставляет терминал для считывания данных о балансе на карте покупателя и списывает сумму покупки. Данные терминалы могут предоставляться как платно, так и в безвозмездную аренду. Так же за услуги эквайринга банк берет определенный процент в качестве вознаграждения с каждой покупки.
Обратите внимание, что при оплате покупки денежные средства поступают не на счет продавца, а в сам обслуживающий банк. Нецелесообразно обрабатывать каждую покупку. Далее банк, с которым заключен договор, перечисляет денежные средства сразу за несколько покупок, тем самым погашая свою задолженность перед организацией – продавцом.
Для учета тех денежных средств, которые уже списаны с карточки покупателя, но нам еще не зачислены, предназначен специальный счет 57.03. Деньги отражаются на этом счете, пока мы не получим подтверждения фактического зачисления денег на наш расчетный счет .
Первым делом нам необходимо проверить, установлены ли у нас все настройки для использования эквайринга в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.
Перейдите в раздел «Главное» и выберите пункт «Функциональность».
На закладке «Банк и касса» и установите флаг в настройке «Платежные карты». В нашем случае данная часть функционала уже была включена ранее. Мы не можем ее отключить по той причине, что в программе уже были отражены отчеты о розничных продажах и операции по банковским картам.
Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия
Сначала отразим в 1C продажу килограмма конфет «Белочка». Сделать для ОСН/УСН/ЕНВД это можно при помощи документа «Реализация (акты, накладные)».
Далее необходимо создать документ «Операция по платежной карте». Это можно сделать как из меню «Банк и касса», так и на основании только что введенного документа реализации. Мы выберем второй способ, так как он намного проще.
Все реквизиты за исключением вида оплаты подставились в созданный документ автоматически. В данном поле мы выберем эквайринг от Сбербанка, так как в рамках нашего примера именно с ним заключен соответствующий договор.
Обратите внимание , что вид операции по умолчанию установится «Оплата от покупателя». Менять мы его не будем, потому что «Розничная выручка», как правило, используется для отражения этих данных в неавтоматизированных торговых точках некой общей суммой.
В проводках 1С по эквайрингу можно увидеть то, о чем говорилось ранее. Полученные денежные средства фактически находятся еще не на нашем расчетном счете, а в банке, поэтому сумма в 350 рублей поступила на счет 57.03.
Эквайринг и розничные продажи
При ведении розничных продаж оплата эквайрингом отражается в . В данном случае все производится в автоматическом режиме. Данные об такой оплате отображаются на закладке «Безналичные оплаты».
Данный документ создал проводки, изображенные на рисунке ниже.
Поступление денежных средств от банка
Пока обслуживающий наш эквайринговый терминал банк не переведет на наш расчетный счет денежные средства от продаж, данные суммы будут числиться на счете 57.03. Отражение в программе факта перевода денег на счет нашей организации производится .
Данный документ может формироваться автоматически при загрузке выписки из клиент-банка. Так же, можно внести его в базу вручную, воспользовавшись пунктом «Банковские выписки» раздела «Банк и касса».
В рамках данного примера мы создадим поступление на расчетный счет непосредственно из документа «Операция по платежной карте».
Документ создался и полностью заполнился автоматически. Проверим правильность всех реквизитов и проведем его.
В результате проведения сумма от продажи конфет «Белочка» в размере 350 рублей поступила со счета 57.03 на счет 51 «Расчетные счета». Таким образом задолженность Сбербанка перед нашей организацией погашена.
Смотрите также видео по тему: